R12现金管理系统：银行对账单（Bank Statement）的标准处理流程

 

·银行对账单概念

银行对账单，是由银行发出的一种单据，详细记录着某个银行账户的资金进出情况。它是银行和企业核对账务的联系单，证实企业业务往来的记录。

R12的现金管理模块(Cash Management)(简称CE)中的银行对账单结构分两部分：头(Header)、行(Lines)

Header 主要是银行对账单的汇总信息，例如对账单的单据编号、银行信息、行总数等等。Lines 则是银行对账单的内容，记录着对账单的业务情况。

 

·银行对账单的标准处理流程

 

 

·输入银行对账单到CE模块

自动导入

自动导入是最常用的手段。它分两步进行：装入和导入！过程如下：

 

 

关于装入：

当企业收到银行发来的银行对账单时（电子文档），就可以使用装入程序把银行对账单装入到CE模块中的银行对账单开放接口。装入程序有两种形式：

1.       由技术顾问开发的SQL Loader装入程序。这个装入程序根据银行对账单的实际内容，使用Oracle提供的工具开发而成。

2.       如果银行对账单是BAI 或 SWIFT940等标准文件，可以直接在CE中运行“银行对账单装入(Bank Statement Loader)”程序。从特定的位置装入银行对账单。

装入银行对账单的目的，就是要把银行提供的对账单装到系统的银行对账单开放接口处。这个开放接口，在数据库中的实现就是两张表：CE_STATEMETN_HEADERS_INT_ALL，CE_STATEMENT_LINES_INTERFACE。或许有人会问：为什么要将银行对账单首先装入到开放接口表，而不直接导入到CE中？其实这就是Oracle高明的地方。银行对账单开放接口成为暂时存放数据的地方。CE_STATEMETN_HEADERS_INT_ALL，CE_STATEMENT_LINES_INTERFACE这两张表，就像两张存放临时数据的表。这样做的好处就在于：我们可以审核开放接口处的银行对账单，确认准备无误后，才将开放接口处的银行对账单导入到系统，再进行其他银行对账单相关的操作。

可以在：Bank Statement -> Bank Statement Interface 处查找装入进来的银行对账单。

 

关于导入：

目的就是要将开放接口处的银行对账单导入进系统，用于进行下一步的调节操作。方法很简单：执行“银行对账单导入（Bank Statement Import）”程序。例如：

 

人工输入

顾名思义，人工输入就是手动输入银行对账单的头信息和行信息到CE。但这种方式一般在使用自动导入银行对账单后，目的在于调整银行对账单的明细。

 

·调节(Reconciliation)银行对账单

什么是调节

什么是调节银行对账单？就是日常所说的银行对账单对账，在CE中的实现则是银行对账单行与系统事务处理匹进行调节。Oracle现金管理系统的调节银行对账单功能非常强大！银行对账单的行可以与多种事务处理（Transaction）进行调节，这些事务处理包括：收款(AR Receipt)、付款(AP payment)、Cash Management Cashflow、杂项(Miscellaneous)、日记账(Journal)、工资(Payroll)、Payroll EFT。调节主要分两步：匹配、结算！

 

匹配：

使用事务处理编号（如支票或存款编号）、银行账户、金额和币种将银行对账单行与事务处理进行匹配。在以前手工时代，则是把银行对账单的记录行与企业的银行存款类日记账进行对账。现在使用信息系统，不但减少手工工量，还增强了经济业务记录的真实性和准确性。如果要使匹配的准确性非常高，就必须使用事务处理编号与事务处理进行匹配，即银行对账单上的行(Line)的编号(Number)与事务处理的编号进行匹配。

 

结算：

将银行对账单行和事务处理匹配之后对之进行结算。现金管理系统将为银行报告为已结算的所有收款和付款指定一个已结日期和金额，并初始化会计事务处理。

 

调节的两种方式

调节银行对账单有两种方式：自动调节、人工调节。

1.         自动调节 -- 银行对账单明细与系统事务处理自动匹配并进行调节。此方法特别适用于调节具有大量事务处理的银行账户。要执行自动调节，只要运行“自动调节(AutoReconciliation)”程序。例如对上面导入的银行对账单执行自动调节，如图：

 

2.         人工调节 -- 此方法要求您人工匹配银行对账单明细和事务处理。此方法特别适用于调节具有少量每月事务处理的银行账户。您也可以使用人工调节方法来调节任何无法自动调节的银行对账单明细。

 

·审核调节结果

当调节银行对账单完成后，要求审核调节结果。可以执行“银行对账单明细报表（Bank Statement Detail Report）”复核对账的明细。也可以执行其他汇总或明细报表程序，审核调节后的结果。

 

·创建会计分录

如果调节已正确完成，则需要过账调节过程中创建的任何会计事务处理。调节会计分录将从 Oracle 应付款管理系统和 Oracle 应收款管理系统传送至总账管理系统以进行过账。

 

·最后

部分资料参考了Oracle EBS 11i的中文文档。Good Luck….