XBRL简介 - 1 - 概念 (Concept)

1.1    概念 Concept

对于XBRL你可以什么都不知道，但是这个术语，你必须知道它究竟是什么东东。XBRL中的Concept（概念）是XBRL元素在语义上的一种称呼（或者叫法）。元素是语法（Schema文件）上的称呼。它们指的都是同一个东西。

XBRL是对信息披露、信息交流内容的一种技术处理，XML是其技术基础。它把信息披露中的关键信息提取出来，形成一个个信息点。这个信息点在XBRL文档中就称为“概念”，在XBRL的分类标准（Schema模式文件）中称为“元素”（Element），在XBRL实例文档中使用“概念”时，又称为“事实数据”（Fact）。

 

我们看一个例子，例子来源于：

http://www.xbrl-cn.org/content.do?method=cnlist&id=206&pid=30

证券投资基金信息披露XBRL模板第3号《年度和半年度报告》（证监会正式稿）（2010年3月15日）

2.1.1 目标基金基本情况^[1]

基金名称

（2607）

基金主代码

（2608）

基金运作方式

（2609）

基金合同生效日

（2610）

基金份额上市的证券交易所

（2611）

上市日期

（2612）

基金管理人名称

（2613）

基金托管人名称

（2614）

注：（2576）

上面的表格是基金报送监管机构提供的一个模板。模板中“（2607）”这种格式的内容都是要求披露的“信息点”，这些信息点被提取成XBRL的元素。模板中没有列出元素名，而是列出了元素的编号，让参考者去查询元素清单，获取更详细的信息。我们下载：

ElementList20090204.rar，根据编号，我们检索到元素名MuBiaoJiJinJiJinMingCheng。

编号

元素名

中文名称

数据类型

命名空间

2606

MuBiaoJiJinJiBenQingKuang

目标基金基本情况

abstract

cfid-fgi

2607

MuBiaoJiJinJiJinMingCheng

目标基金基金名称

stringItemType

cfid-fgi

2608

MuBiaoJiJinJiJinJiaoYiDaiMa

目标基金基金主代码

stringItemType

cfid-fgi

2609

MuBiaoJiJinJiJinYunZuoFangShi

目标基金基金运作方式

stringItemType

cfid-fgi

2610

MuBiaoJiJinJiJinHeTongShengXiaoRi

目标基金基金合同生效日

dateItemType

cfid-fgi

2612

MuBiaoJiJinShangShiRiQi

目标基金上市日期

dateItemType

cfid-fgi

上面所述都是停留在概念层，我们再看看具体的元素定义，下载：cfid-DTS.zip，打开：cfid-fgi-2007-09-01.xsd，我们查找MuBiaoJiJinJiJinMingCheng元素定义：

<element

id="cfid-fgi_MuBiaoJiJinJiJinMingCheng"

name="MuBiaoJiJinJiJinMingCheng"

nillable="true"

type="xbrli:stringItemType"

xbrli:periodType="instant"

substitutionGroup="xbrli:item"/>

在实例文档中,我们杜撰一个“目标基金基金名称”的样例：

<cfid-fgi:MuBiaoJiJinJiJinMingChengcontextRef="C_instant_20081231">圈钱基金</cfid-fgi:MuBiaoJiJinJiJinMingCheng>

上面这段Xml片段，在XBRL中称为“事实数据”（fact）。

元素定义、事实数据的属性解释，下篇再说。