一些财务的指标解释

资产负债率 = 负债总额 / 资产总额*%

流动资产比例 = 流动资产 / 资产总额*%

固定资产比例 = 固定资产 / 资产总额*%

长期投资比例 = 长期投资 / 资产总额*%

流动负债比例 = 流动资产 / 负债和权益总额*%

付息负债比例 = （短期借款 + 长期负债）/ 负债和权益总额*%

内部经营资产收益率 = 营业利润 / 内部经营资产*%

内部经营资产 = 总资产 - 不良资产 - 在建工程 - 长期投资 - 短期投资

对外投资收益率 = 投资收益 / 长期投资合计*%

营业利润率 = 营业利润 / 主营业务收入净额*%

成本费用利润率 = 利润总额 / 成本费用总额*%

营运资本 = 流动资产 - 流动负债

营运资金需求 = 经营性资产 - 经营性负债

经营性资产 = 流动资产 - 货币资金 - 短期投资 - 应收票据

经营性负债 = 流动负债 - 短期借款 - 应付票据

现金支付能力 = 营运资本 - 营运资金需求

固定资产陈新率 = 固定资产净值 / 固定资产原值

负债经营可行性系数 = {1 + [（短期借款 + 长期负债）/ 所有者权益]}{1 - 利息 / [实现利润 + 利息]}

总资产的周转次数 = 年主营业务收入 / 平均资产总额

存货周转天数 = （365 * 平均存货）/ 主营业务成本

应收账款的回收天数 = （365 * 平均应收账款）/ 主营业务收入

营业周期 =  存货周转天数 + 应收账款周转天数

可动用资金总额 = 净利润 + 折旧

盈亏平衡点的销售收入 = 固定成本 * 销售收入 /（销售收入 - 变动成本）

营业安全水平 = （主营业务净收入 - 盈亏平衡点销售收入）/主营业务净收入*%

经营业务的风险系数 = (实现利润 + 利息 + 固定费用) /（实现利润 + 利息）

实际利率 = 利息支出合计（财务费用）/ 平均付息负债

付息负债 = 短期借款 + 长期借款 + 一年内到期的长期负债 + 应付债券