[易飞]委外进货分录设置

—–来自安哥的分享

进货情况:
委外进货: 数量 100 单价 10元 税率(应税内含)17%
其中委外单位产品领料成本20元
当月暂估:
暂估成本 854.7元

次月
委外进发票 数量 100 单价12 税率(应税内含)17%

分录: （暂估如是采用：票到回冲方式）
一、委外进货成本:
借:自制半成品 2854.7
贷:委托加工物资_材料 2000
:委托加工物资_加工费 854.7
二、暂估应付账款:（暂估核算单抛分录）
借:委托加工物资_加工费 854.7
贷:应付账款_暂估 854.7
三、采购发票:（票到时：采购发票生成凭证两张）
1. 回冲暂估: 借:委托加工物资_加工费 -854.7
贷:应付账款_暂估 -854.7
2. 确认应付:
借:委托加工物资_加工费 1025.64
进项税: 174.36
贷:应付账款 1200

因采购发票单价与委外进货单单价有差异故系统会生成价差调整单

四、价差调整:
借:自制半成品 170.94
贷:委托加工物资_加工费 170.94

根据以上分录设置，现需要调整以下几点：
1、 新增委托加工物资_加工费 科目
2、 新增 “7113-委外进货发票” 采购发票单别 以便委外进货 开票时分录与采购进货的采购发票区别开；
3、 应付会计人员在处理原来暂估时对方科目为 委托加工物资时 ，回冲也需要是原来的科目，2月份之后的委外暂估可入新增的委托加工物资_加工费 科目，并在开票时回冲；这需要操作时小心处理。

采购进货情况:
进货: 数量 100 单价 10元 税率(应税内含)17%

当月暂估:
暂估成本 854.7元

次月
采购发票 数量 100 单价9 税率(应税内含)17%

分录设置: (暂估方式为单到回冲)
一.暂估应付款:
借:原材料 854.7
贷:应付账款_暂估 854.7
二.采购发票(票到后,采购发票生成两张凭证)
1.回冲暂估
借:原材料 -854.7
贷:应付账款_暂估 -854.7
3. 确认应付:
借:原材料 769.23
进项税:130.77
贷:应付帐款 900

系统产生价差调整单:
此单只会在存货端增加或减少原材料存货,以与总帐存货保持一致,此价差调整单不再抛凭证;
在此例中将减少存货为854.7-769.23=85.47元

参数设置:
信息管理部于3月20日已在系统中新增7114 委外发票;
并设置分录如下图: