业务流程与操作流程

业务流程与操作流程

一． 一般销售

 

会计 分录 数据

1．输入《销售定单》

2．根据定单生成《发货指示》

3．根据发货指示 生成《发货出库》

定单 数据

4．根据发货指示 生成《销售单》 （销售单=发票）

库存 数据

指示书数据

5．执行任务栏任务对出库数据进行会计处理

6．执行任务栏任务对销售数据（发票）进行会计处理 （任务）

销售 应收 数据

7．在债权债务模块中执行应收账款收回处理

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

说明：

1．   处理1销售定单：按物品明细输入。当销售对象为中间代理时，可以在明细行中指定最终用户。

2．   处理2发货指示：根据销售定单生成。要具体指定从哪个仓库出库。可以分批发货（对一张销售定单开多张发货指示），但必须按不同“收货人”、“发货仓库”和“发货日期”分别开出发货指示书。

3．   处理3根据《发货指示》书生成《发货出库》单。发货数量限制为发货指示数量，即必须一次按指示完成发货出库。

4．   处理4根据《发货指示》生成《销售单》（发票）。销售单（发票）必须与发货指示单一一对应。

5．   处理5执行任务栏中“出入库会计处理”任务，对销售出库的物品进行会计处理。该处理可以针对出库一对一处理；也可以对多次出库进行汇总处理。处理结果可以产生销售成本结转凭证（借=销售成本，贷=库存商品）。

6．   处理6执行任务栏中“销售凭证”任务，对销售单（发票）进行生成会计凭证的处理。该处理可以针对销售单一对一处理；也可以对多张销售单进行汇总处理。（建议采用一对一处理）

7．   处理7当收到应收账款时，使用债权债务模块中的“应收账款回收”模块进行处理。禁止使用一般会计凭证进行处理（一般会计凭证不能反映到应收账款管理账表中）。

8．   上述5、6、7处理产生的会计凭证为“外来凭证”，在一般会计模块中不能对这类凭证进行修改处理。必须用其相应的生成模块进行修改、删除处理。

9．   现金（现金或银行存款）销售时，不需要执行处理7。

 

二． 样品发货

 

 

 

1．生成《发货指示》

2．根据发货指示 生成《发货出库》

库存 数据

指示书数据

3．执行任务栏任务对出库数据进行会计处理

会计 分录 数据

 

 

 

 

 

 

说明：

1．   对要发送的样品进行《发货指示》处理。在发货指示输入时，指明该指示为样品的发货指示。这样将不会不再需要进行销售单（发票）的处理。

2．   按照《发货指示》进行发货出库处理。

3．   根据发货出库，在任务栏中执行“出入库会计处理”，对样品出库生成相应的会计分录数据（如：借=销售费用，贷=库存商品）。如果需要进行增值税的调节处理时，请使用一般会计模块的相应会计凭证进行处理。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

三． 一般采购

 

会计 分录 数据

1．输入《采购定单》

2．根据定单生成《到货指示》

3．根据到货指示 生成《到货入库》

定单 数据

4．根据到货指示 生成《进货单》 （进货单=发票）

库存 数据

指示书数据

5．执行任务栏任务对进货数据（发票）进行会计处理 （任务）

进货 应付 数据

6．在债权债务模块中执行应付账款收回处理

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

说明：

1．   货定单：按物品明细输入。当进货对象为中间代理时，可以在明细行中指定生产厂家。

2．   到货指示：根据进货定单生成。要具体指定进哪个仓库。可以分批处理（对一张进货定单开多张到货指示）。

3．   根据《到货指示》书生成《到货入库》单。到货数量限制为到货指数量。

4．   根据《到货指示》生成《进货单》（发票）。

5．   执行任务栏中“进货凭证”任务，对进货单（发票）进行生成会计凭证的处理。该处理可以针对进货单一对一处理；也可以对多张进货单进行汇总处理。（建议采用一对一处理）

6．   当要支付应付账款时，使用债权债务模块中的“应付账款支付”模块进行处理。禁止使用一般会计凭证进行处理（一般会计凭证不能反映到应付账款管理账表中）。

7．   上述5、6处理产生的会计凭证为“外来凭证”，在一般会计模块中不能对这类凭证进行修改处理。必须用其相应的生成模块进行修改、删除处理。

8．   现金（现金或银行存款）进货时，不需要执行处理6。

 

 

 

 

 

 

 

四． 直送

 

 

 

 

 

 

1．输入《销售定单》

2．根据定单生成《发货指示》

3．根据发货指示 生成《发货出库》

定单 数据

4．根据发货指示 生成《销售单》 （销售单=发票）

指示书数据

5．与流程一的一般销售方式相同

6．输入《采购定单》

7．根据定单生成《到货指示》

8．根据到货指示 生成《到货入库》

定单 数据

9．与流程三的一般采购方式相同

直送仓库 数据

指示书数据

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

说明：

1．   各模块的处理方式与一的一般销售和三的一般采购方式相同。但是，其中2、3和7、8处理的方式不一样，指定的仓库必须是虚设的“直送仓库”。

2．   直送业务应保证各业务一次完成，不进行分期分批的发货指示下达、发货出库、进货指示下达、进货入库处理。

3．   每月月末，检查“直送仓库”的余额是否为0。要确保余额为0。

 

 

 

 

 

五． 在途（票到货没到）

指示书数据

 

 

 

 

 

库存 数据

1．根据定单生成《到货指示》

4．根据到货指示 生成《入库单》

2．根据到货指示 生成《进货单》 （进货单=发票）

5．执行任务栏任务对入库数据进行会计处理

3．执行任务栏任务对进货数据（发票）进行会计处理 （任务）

采购 应付 数据

6．在债权债务模块中执行应付账款支付处理

会计 分录 数据

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

说明：

1．   处理2与处理4分别在不同月份内进行（处理2的月份早于处理4）。

2．   处理3进行会计凭证的处理时，应将该业务按在途处理（借=在途，贷=应付账款或现金或银行存款）。

(原则上，对应付账款的进货可以不进行在途处理。只对已经用现金或银行存款付款的进货才进行本在途处理)

3．   处理5于处理3不在同一个月份中执行（处理5落后于处理3），应将业务按在途到达处理（借=库存商品，贷=在途）。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

六． 暂估入库（货到票没到）

1．根据定单生成《到货指示》

2．根据到货指示 生成《入库单》

5．根据到货指示 生成《进货单》 （进货单=发票）

库存 数据

指示书数据

会计 分录 数据

6．执行任务栏任务对进货数据（发票）进行会计处理 （任务）

采购 应付 数据

7．在债权债务模块中执行应付账款支付处理

4．执行任务栏《进货入库会计处理》任务

3．执行任务栏《进货入库会计处理》任务

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

说明：

1．   对发票未到的入库数据，在月底利用处理3进行暂估入库处理（产生会计的暂估入库会计凭证）。

2．   在进货发票到达的月份（或月初），再利用处理4对前月份进行暂估处理的入库数据（会计凭证）进行冲销处理。

3．   输入了正式的进货发票后（处理5），利用处理6，进行正常的进货会计处理。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

七． 保税/非保税

① 进货时，所有进口物品都进入保税仓库

会计 分录 数据

1．根据定单生成《到货指示》

2．根据到货指示 生成《到货入库》

3．根据到货指示 生成《进货单》 （进货单=发票）

保税仓库

指示书数据

4．执行任务栏任务对进货数据（发票）进行会计处理 （任务）

进货/应付 数据

5．在债权债务模块中执行应付账款支付处理

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

说明：

1．   执行处理1、2和4时，必须指定入库到保税仓库中。

 

② 保税物品变为非保税物品的处理（建议采用本方式，但也可以采用其他处理方式）

保税仓库

保税仓库

1．库存调拨处理 （同时加入关税）

2．任务栏中的《出入库会计处理》

3．一般会计凭证处理

会计分录

 

 

 

 

 

 

 

说明：

1．   利用库存管理模块中的《库存调拨》将保税物品移动到非保税仓库。

2．   利用任务栏中的《出入库会计处理》对库存调拨生成的出入库单分别生成出库和入库的会计凭证（处理2）。在系统中需要建立“内部往来”的会计科目。来作为出库入库的对方临时科目。

3．   由于在入库时加入了关税，造成出入库的金额不一致，所以在会计上必须对该关税部分（出入库的差额）再进行额外会计处理（处理3）。

 

八．其他出入库（销售出库、样品出库、进货入库、库存调拨出入库以外的出入库）

 

 

 

库存数据

1．出入库处理

2．任务栏中的《出入库会计处理》

会计分录

 

 

 

 

 

 

 

 

九．其他