现金
来源:互联网 发布:js数组删除指定元素 编辑:程序博客网 时间:2024/05/17 07:20
一 现金
现金是流动性最强的一种货币性资产,可以随时用其购买所需的物资,支付有关费用,偿还债务,也可以随时存入银行。
狭义的现金是指企业的库存现金,广义的现金是指除了库存现金外,还包括银行存款和其他符合现金定义的票证。咱们说的是狭义的现金。
1 现金的使用范围
1) 职工工资、津贴
2) 个人劳务报酬
3) 根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金
4) 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出
5) 向个人收购农副产品和其他物资的价款
6) 出差人员必须随身携带的差旅费
7) 零星支出
8) 中国人民银行确定需要支付现金的其他支出
2 库存现金的限额
3—5天的零星开支,远离银行或交通不便15天正常开支
正常开支需要量不包括企业每月发放工资和不定期差旅费等大额现金支出
3 不准坐支现金
企业的现金收入应及时送存银行,不得直接用于支付自己的支出。用收入的现金直接支付的叫“坐支”。如因特殊原因需要坐支现金的,应当事先报经开户银行,由开户银行核定坐支范围和限额
二 银行存款是企业存放在银行或其他金融机构的货币资金
凡是独立核算的单位都必须在当地银行开设帐户
银行存款开户的有关规定
银行存款帐户分为基本存款帐户,一般存款帐户、临时存款帐户和专用存款帐户
基本存款帐户是企业办理日常结算和现金收付的帐户。企业的工资,奖金等现金的支区,只能通过基本帐户办理
一般帐户是企业在基本存款帐户以外的银行借款转存、与基本存款帐户的企业不在同一地点的附属非独立核算单位的帐户,企业可以通过本帐户办理转帐结算和现金缴存,但不能办理现金支取
临时存款帐户是奇特因临时经营活动需要开立的帐户,企业可以通过本帐户办理转帐结算和根据国家现金管理的规定办理现金的收付
专用存款帐户是企业因特定用途需要开立的帐户。
一个企业只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款帐户,不得在多家银行机构开立基本帐户;不得在同一家银行的几个分支机构开立一般存款帐户
- 现金
- 现金折扣
- 现金贷
- 电子现金系统技术
- 现金支票的填写
- 银行现金柜员尾箱管理
- 食堂不允许用现金
- 微信现金红包
- 现金银行数据表
- 现金日报表怎么做
- 无现金支付浅谈
- Q05现金支付
- 苹果大呼现金太多,会用这1000亿现金来干嘛?
- 宏利现金管理系统
- 香港公司--离岸帐户现金
- 宏利现金管理系统
- 朗科:专利就是现金牛
- 仅供参考视图2(现金银行)
- CG 编程
- How to Become a Software Engineer
- 关于经销的会计核算
- 基础会计的相关理论知识
- 抽空学习VB,VC++之 VB游戏外挂学习制作(一)
- 现金
- 盖茨的十条“金口玉言”
- 心去流浪
- 清空列表项
- 纯真IP数据库格式详解
- 在页面中使用自定义空间
- 诸葛亮的失误与启示
- IT行业打拼7年,现35岁了很迷茫
- 在ASP.NET里轻松实现缩略图