基金净值文档



   共同基金所拥有的资产每个营业日根据市场收盘价所计算出之总资产价值，扣除基金当日之各类成本及费用后，所得到的就是该基金当日之净资产价值。除以基金当日所发行在外的份额总数，就是每份额净值。

   基金净值即基金份额资产净值，简称基金净值（Net?Asset?Value，NAV），也叫每份基金份额的净值。
计算公式为：基金份额资产净值=（总资产-总负债）/基金份额总数。其中，总资产是指基金拥有的所有资产，包括股票、债券、银行存款和其他有价证券等；总负债是指基金运作及融资时所形成的负债，包括应付给他人的各项费用、应付资金利息等；基金份额总数是指当时发行在外的基金份额的总量。开放式基金的份额总数每天都在变化，因此须以当日交易结束后的统计数为准。在每个营业日收市后，将当日基金资产净值除以当日交易截止时的基金份额总数，就得出当日的份额资产净值。
   份额基金净值是反映基金绩效表现的一个重要指标，开放式基金的交易价格就是以每基金份额的净值为依据确定的。由于基金所拥有的资产的价值总是随市场的波动而变动，所以基金净值也会不断变化。

净值计算
    基金单位净值的计算包括基金资产净值总额的计算和基金单位资产净值的计算
    净值计算  按一般公认的会计原则，基金资产净值总额=基金资产总额－基金负债总额。   
一、基金资产总额
    基金资产总额包括基金投资资产组合的所有内容：
   （1）基金拥有的上市股票、认股权证，以计算日集中交易市场的收盘价格为准；未上市的股票、认股权证则由有资格指定的会计师事务所或资产评估机构测算。
   （2）基金拥有的公债、公司债、金融债券等债券，已上市者，以计算日的收盘价格为准；未上市者，一般以其面值加上至计算日时应收利息为准。
   （3）基金所拥有的短期票据，以买进成本加上自买进日起至计算日止应收的利息为准。
   （4）若第（1）条、第（2）条中规定的计算日没有收盘价格或参考价格，则以最近的收盘价格或参考价格代替。
   （5）现金与相当于现金的资产，包括存放在其他金融机构的存款。
   （6）有可能无法全部收回的资产及或有负债所提留的准备金。
   （7）已订立契约但尚未履行的资产，应视同已履行资产，计入资产总额。
二、基金负债总额
    基金负债总额包括的内容有：
   （1）依基金契约规定至计算日止对托管人或管理人应付未付的报酬。
   （2）其他应付款，包括应付税金等。
    基金债务应以逐日提列方式计算。
    需要说明的是，如果遇到特殊情况而无法或不宜按上述要求计算资产净值总额时，管理人应依照主管机 关的规定办理。

    基金净值如何预测
    基金净值预测主要方法：
   (1)找到要预测的基金的最新投资组合公告；
   (2)将封基的十大重仓股、五大债券和五大权证找出；
   (3)将预测日封基的十大重仓[1]股、五大债券和五大权证价格在交易系统中找出；
   (4)计算十大重仓股、五大债券和五大权证的市值以及市值变化；
   (5)将最新公布的封基净值与封基份额相乘，并加上十大重仓股、五大债券和五大权证的市值变化，即得到最新的封基总净值(这实际上是不完全的，因为十大重仓股、五大债券和五大权证之外的市值变化是无法知道的)；
   (6)重新计算十大重仓股、五大债券和五大权证的权重；
   (7)将十大重仓股、五大债券和五大权证的市值除以十大重仓股、五大债券和五大权证在总市值中所占权重即得到比较准确的封基总净值；
   (8)封基总净值除以基金份额则得到每份基金净值。
      这个方法主要基于以下假设：
     (1)基金的投资组合相对是比较稳定的，特别是封闭式基金；
     (2)基金投资组合越新，预测越准；
     (3)基金的十大重仓股、五大债券和五大权证的权重，特别是十大重仓股的权重通常是很高的，即集中投资，其余大部分是现金。

     基金开放接口http://www.haoservice.com/docs/35可以免费测试基金接口,可以随时使用.