如何计算我的“五险一金”

  工资是绝大多数人的收入来源，而工资带来的社保缴纳，个人所得税征收又和每个人息息相关。人们对于每月发到手里的钱比较清楚，但税收和社保似乎模糊了很多，理财从工资开始，为大家介绍我国现阶段的一些社保和税收制度。

 

 

我们国家社保制度目前是五险一金，具体缴纳比例为

养老保险：个人缴纳8% 企业缴纳20%

说明：国家统一规定，各地遵照执行。个人缴纳部分入个人帐户，企业缴纳入社会统筹帐户。原先的正在在2005年以前，企业缴费划入个人账户3％，2006年以后不再划入。

医疗保险：个人缴纳2% 企业缴纳10%

说明：各地区自行规定执行，个人缴纳进入个人帐户，企业缴纳按职工年龄部分进入个人帐户，其余进入社会统筹帐户

失业保险：个人缴纳0.5% 企业缴纳1.5%

说明：各地区自行规定执行

工伤保险：企业缴纳0.5%

说明：依据行业不同，存在相应调整（个人不承担）

生育保险：企业缴纳0.8%

说明：各地自行规定执行（个人不承担）

住房公积金：个人与企业同比例缴纳

说明：财政部规定5%-12%的缴费比例及缴费基数的上限与下限，各地区依据实际情况执行，北京市执行比例为8%-12%，个人与企业缴纳全部进入个人帐户

为了更清晰的说明，举一个例子说明。

小王，在北京某国企任职，税前收入为5000元，单位为其缴纳五险一金。（以下计算依照北京市社保执行情况）

养老保险＝5000元×8％＝400元；

医疗保险＝5000元×2％＋3元（大病互助）＝103元；

失业保险＝5000元×0.5％＝25元；

住房公积金＝5000元×12％＝600元；     

个人缴纳部分总计＝400元＋103元＋25元＋600元＝1128元。

社会保险享受税前抵扣优惠政策，在缴纳个人所得税前可以扣除，根据个人所得税征收办法，所得税执行九级超额累进税率。

个人应税所得额=5000元-1128元=3872元

 

个人应纳税款=（3872-2000）*10%-25=162.2元

最终个人实现可支配收入=5000-1128-162.2=3709.8元

    以上计算是非常理想化的一种状态，因为在实际中我们的收入分工资、奖金、费用等等，在涉及社保缴纳、个人所得税征收上又各自有很多特殊规定，因此很多企业会在社保或个人所得税缴纳上侵占员工的合法权益。而对于社保糊里糊涂成了整个社会的通病，加强理财观念并不仅仅是对于投资而言的，因社保而产生的养老金、住房公积金、医疗保险将为我们制作养老规划、退休规划、家庭保障规划提供重要的操作工具。